Главная | Земельные вопросы | Вопросы по земельному налогу с ответами

/ Тесты НАЛОГИ

Земельный налог для физических лиц в вопросах и ответах Справка по имущественным налогам Вопрос: Какова форма платы за использование земельного участка? В соответствии со статьей 65 Земельного кодекса Российской Федерации использование земли в Российской Федерации является платным. Формами платы за пользование земли являются земельный налог и арендная плата.

Основанием для признания лица налогоплательщиком земельного налога является правоустанавливающий документ на земельный участок, т. Кто признается плательщиком земельного налога? В соответствии со статьей Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей Налогового кодекса Российской Федерации, на праве собственности, праве постоянного бессрочного пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Является ли пользователь земельного участка, на основании договора аренды плательщиком земельного налога? Согласно пункту 2 статьи Налогового кодекса Российской Федерации не признаются налогоплательщиками земельного налога физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды. Каков срок уплаты земельного налога физическими лицами за год?

Уплата земельного налога физическими лицами производится в сроки, установленные нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Срок уплаты налога для налогоплательщиков - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями , не может быть установлен ранее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом пункт 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Что является объектом налогообложения по земельному налогу?

еще вопросы по земельному налогу с ответами конечно

Согласно пункту 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации объектом налогообложения по земельному налогу признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог. На основании каких данных исчисляется земельный налог? Для налогоплательщиков - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним пункт 4 статьи Налогового кодекса Российской Федерации.

Как определяется налоговая база для исчисления земельного налога? Налоговая база для исчисления земельного налога определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом. Налоговая база по земельному участку, образованному в течение налогового периода, будет определяться как его кадастровая стоимость на дату постановки участка на кадастровый учет. Как определяется кадастровая стоимость?

Кадастровая стоимость земельного участка определяется в соответствии с земельным законодательством Российской Федерации пункт 2 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Согласно статье 66 Земельного кодекса Российской Федерации для установления кадастровой стоимости земельных участков проводится государственная кадастровая оценка земель, порядок проведения которой устанавливается Правительством Российской Федерации. Необходимую справочную информацию можно получить на Интернет сайте www: Что представляет собой налоговая ставка по земельному налогу?

Согласно главе 31 Налогового кодекса Россйской Федерации ставка земельного налога устанавливается в процентах от налоговой базы. Какими нормативными документами устанавливаются ставки земельного налога? Налоговые ставки для исчисления земельного налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, установленных пунктом 1 статьи Налогового кодекса.

При этом допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и или разрешенного использования земельного участка статья Налогового кодекса Российской Федерации.

Новости партнеров

Где можно получить информацию о ставках по земельному налогу? Каков порядок налогообложения земельных участков, находящихся в общей долевой собственности? Получить полный текст Ответ: Налоговая база в отношении земельных участков, находящихся в общей долевой собственности, определяется для каждого из налогоплательщиков, являющихся собственниками данного земельного участка, пропорционально его доле в общей долевой собственности пункт 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Каков порядок налогообложения земельных участков, отведенных под индивидуальное жилищное строительство, осуществляемое физическими лицами?

В отношении земельных участков, приобретенных предоставленных в собственность физическими лицами для индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы налога суммы авансовых платежей по налогу производится с учетом коэффициента 2 по истечении 10 лет с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.

Каков порядок начисления земельного налога при переходе права собственности купля - продажа, мена, дарение? Из положений пункта 7 статьи Налогового кодекса Российской Федерации следует, что в случае возникновения у налогоплательщика в течение налогового отчетного периода права собственности на земельный участок исчисление суммы земельного налога авансового платежа по налогу производится с учетом коэффициента. Коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данный земельный участок находился в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом отчетном периоде.

При этом если возникновение прекращение указанных прав произошло до го числа соответствующего месяца включительно, то за полный месяц принимается месяц возникновения указанных прав. Если возникновение прекращение указанных прав произошло после го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц прекращения указанных прав.

Сумма налога за год будет определяться по следующей формуле: Каков порядок исчисления земельного налога за земельный участок, перешедшего по наследству? В отношении данного случая возникновения прав на земельный участок применяется порядок исчисления суммы налога, установленный пунктом 7 статьи Налогового кодекса Российской Федерации.

При этом конкретный день месяца, на который пришлось открытие наследства, не влияет на определение суммы земельного налога, подлежащего уплате в бюджет. Таким образом, в отношении земельного участка его доли , перешедшего перешедшей по наследству к физическому лицу, налог исчисляется, начиная с месяца открытия наследства пункт 8 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Днем открытия наследства является день смерти наследодателя, а при объявлении наследодателя умершим - день вступления в законную силу решения суда об объявлении его умершим.

Земельный участок из состава земель населенных пунктов, принадлежащий одному собственнику, имеет более одного вида разрешенного использования. Должны ли в отношении данного участка применяться различные ставки земельного налога? При исчислении земельного налога в отношении земельного участка, принадлежащего одному налогоплательщику, из земель населенных пунктов с более чем одним видом разрешенного использования применяется налоговая ставка, установленная в отношении того вида разрешенного использования земельного участка, которому соответствует установленная для данного земельного участка кадастровая стоимость.

С какого момента возникает обязанность по уплате земельного налога в отношении земельного участка, расположенного под приобретенным строением: Согласно статье Гражданского кодекса Российской Федерации и статье 35 Земельного кодекса Российской Федерации по договору купли-продажи строения одновременно с передачей права собственности на эту недвижимость ее новый собственник приобретает права на ту часть земельного участка, которая занята недвижимостью и необходима для ее использования, на тех же условиях и в том же объеме, что и прежний собственник недвижимости.

При переходе права собственности на строение, принадлежащее собственнику участка, на котором оно находится, к приобретателю строения переходит право собственности на земельный участок, занятый строением и необходимый для его использования статья Гражданского Кодекса Российской Федерации. Получить полный текст В силу статьи Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате земельного налога возникает только после регистрации соответствующего права на земельный участок.

Таким образом, до осуществления такой регистрации плательщиком налога остается продавец объекта недвижимости, за которым право собственности на земельный участок или право пожизненного наследуемого владения, постоянного бессрочного пользования земельным участком зарегистрировано в установленном порядке. Обязан ли гражданин в целях начисления земельного налога переоформить свидетельство на новое?

Проекты по теме:

Государственная регистрация таких прав проводится по желанию их обладателей. Должно ли физическое лицо, приватизировавшее квартиру в многоквартирном жилом доме, уплачивать земельный налог в отношении земельного участка, на котором расположен указанный дом? В случае если земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом , сформирован и в отношении него проведен государственный кадастровый учет , то налогоплательщиками земельного налога признаются собственники жилых и нежилых помещений этого дома письмо Минфина от Является ли обладатель сервитута плательщиком земельного налога?

Обладатели сервитута в силу положений статьи Налогового кодекса не являются плательщиками земельного налога, поскольку они не обладают земельными участками ни на праве собственности, ни на праве постоянного бессрочного пользования, ни на праве пожизненного наследуемого владения.

Возникает ли обязанность по уплате земельного налога, если покупатель своевременно не зарегистрировал право собственности на земельный участок? В соответствии с п. Таким образом, налогоплательщиком земельного налога является лицо, которое в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним указано как обладающее правом собственности, правом постоянного бессрочного пользования либо правом пожизненного наследуемого владения на соответствующий земельный участок.

Поэтому обязанность уплачивать земельный налог возникает у такого лица с момента регистрации за ним одного из названных прав на земельный участок, то есть внесения записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним письмо Минфина России от Налоговым органом получены сведения из органа кадастрового учета о технических ошибках, допущенных при формировании и ведении государственного кадастра недвижимости, после чего произведен перерасчет суммы земельного налога за прошедшие периоды, когда у налогоплательщика - физического лица возникает обязанность по уплате земельного налога?

Обязанность налогоплательщика - физического лица доплатить сумму земельного налога за прошедший налоговый период в связи с технической ошибкой, допущенной при формировании и ведении государственного кадастра недвижимости, возникает не ранее даты получения налогового уведомления, в котором указана уточненная сумма налога. Что должно быть указано в налоговом уведомлении? В налоговом уведомлении должны быть указаны сумма налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также сроки уплаты налога.

Предусмотрены ли налоговым законодательством льготы по земельному налогу физическим лицам? Федеральным законодательством льготы по земельному налогу в виде освобождения от уплаты налога предусмотрены только категории физических лиц, относящихся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов - в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов; При этом следует иметь в виду, что пунктом 5 статьи Налогового кодекса Российской Федерации определены категории налогоплательщиков, для которых на федеральном уровне предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размереруб.

В данный перечень включены: Вместе с тем, учитывая положения пункта 2 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, налоговые льготы для указанной категории плательщиков могут устанавливаться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Каков порядок применения налоговой льготы в виде уменьшения налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размереруб. Сумма земельного налога, исчисленная налогоплательщикам - физическим лицам, которые на основании пункта 5 статьи Налогового кодекса Российской Федерации вправе претендовать на вычет из налоговой базы в размерерублей, рассчитывается следующим образом: Например, Собственник земельного участка является ветераном Великой Отечественной войны.

Кадастровая стоимость участка определена как равная руб. Установлены ли ограничения по применению льготы по земельному налогу, установленной пунктом 5 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении одного налогоплательщика, имеющего несколько земельных участков на территории одного муниципального образования?

Удивительно, но факт! Является ли пользователь земельного участка, на основании договора аренды плательщиком земельного налога? При этом налогоплательщик должен самостоятельно определить, в отношении какого земельного участка налоговая база будет уменьшена, уведомив об этом налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Если налогоплательщику, указанному в пункте 5 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, принадлежат два земельных участка, расположенных на территории одного муниципального образования, то льгота, установленная пунктом 5 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, может быть применена только в отношении одного земельного участка письмо Минфина России от При этом налогоплательщик должен самостоятельно определить, в отношении какого земельного участка налоговая база будет уменьшена, уведомив об этом налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Установлены ли ограничения по применению льготы по земельному налогу, установленной пунктом 5 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении одного налогоплательщика, имеющего земельные участки в нескольких муниципальных образованиях? Если налогоплательщик, обладающий правом на льготу, имеет по одному земельному участку в нескольких муниципальных образованиях, то уменьшение налоговой базы может осуществляться в отношении каждого из этих участков письмо Минфина России от Каков порядок применения налогового вычета по земельному налогу в отношении земельного участка, находящегося в общей долевой собственности?

В отношении земельного участка, находящегося в общей долевой собственности, уменьшение на не облагаемую налогом сумму применяется только к налоговой базе, приходящейся на долю земельного участка, которая принадлежит налогоплательщику, имеющему право на уменьшение налоговой базы в соответствии с пунктом 5 статьи Налогового кодекса Российской Федерации.

Являются ли плательщиками земельного налога пенсионеры? Как правильно рассчитать земельный налог при возникновении прекращении права на льготу?

Домашний очаг

В случае возникновения прекращения у налогоплательщиков в течение налогового отчетного периода права на налоговую льготу исчисление суммы налога суммы авансового платежа по налогу в отношении земельного участка, по которому предоставляется право на налоговую льготу, производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом отчетном периоде. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Налогоплательщик признан инвалидом 19 июля года. Следовательно, он будет освобождаться от уплаты налога с 1 июля года. Куда обратиться и как получить льготу по земельному налогу? Для реализации данного права налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения земельного участка документы, подтверждающие такое право пункт 10 статьи Налогового кодекса. Для получения льготы необходимо: Лица, имеющие право на льготы представляют необходимые документы в налоговые органы самостоятельно либо через уполномоченного представителя, который осуществляет свои полномочия, на основании нотариально удостоверенной доверенности ст.

При наличии нескольких оснований для получения льгот льгота предоставляется по одному из оснований. Существуют ли сроки представления налогоплательщиками документов, подтверждающие право на льготу? Сроки представления налогоплательщиками документов, подтверждающие право на льготу, устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Где можно узнать о суммах задолженности по земельному налогу? О суммах задолженности по земельному налогу можно узнать, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства, или на официальном Интернет — сайте УФНС России по Челябинской области www.

Пользоваться Интернет - сервисом достаточно просто: Если сервис сообщит, что по запросу информация не найдена, значит, вы — добросовестный налогоплательщик, и беспокоиться не о чем.


Читайте также:

  • Порядок оформление земли в собственность 2017 пошаговая инструкция
  • Усыновление детей сирот в москве
  • Коран об убийстве человека
  • Какие документы на развод в 2013 году